Programma Bestuur en beheer
| Rekening 2025 | Begroting incl. wijzigingen 2026 | Begroting 2027 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Financiën (* 1.000) | ||||
Lasten | 12.196 | 8.258 | 8.283 | |
Baten | 2.622 | 2.125 | 2.504 | |
Saldo | -9.574 | 6.133 | 5.779 | 354 |
Mutaties reserves | ||||
Stortingen in reserves | 0 | 0 | 0 | |
Onttrekkingen uit reserves | 0 | 0 | 0 | |
Per saldo mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | |
Saldo inclusief mutaties reserves | -9.574 | 6.133 | 5.779 |
Toelichting begroting 2027 ten opzichte van begroting 2026 na wijziging:
Voornaamste verschillen:
Bestuur | |
|---|---|
Door hogere interne uurtarieven (als gevolg van indexatie, CAO) stijgt de doorbelasting van uren naar het taakveld Bestuur. | -85.000 |
De salarissen van college van burgemeesters & wethouders zijn gestegen door een CAO-verhoging. | -33.000 |
Naar aanleiding van de begroting 2027 van Hart van Brabant is de begroting bijgesteld. | -28.000 |
In 2026 is er eenmalig een extra bijdrage gedaan aan het Stadsgewest voor het aanvullen van het doelvermogen naar aanleiding van de voorlopige naheffingsaanslag. | 200.000 |
Burgerzaken | |
Hogere urendoorbelasting aan burgerzaken door hogere interne uurtarieven | -50.000 |
In 2027-2028 wordt er een documentenpiek verwacht, hierdoor ontstaat een voordeel in de begroting. | 100.000 |
Er worden hogere kosten voor verkiezingen van provinciale staten en het waterschap in 2027 verwacht. | -40.000 |
Er is een uitbreiding van de software voor burgerzaken. De jaarlijkse kosten stijgen hierdoor. | -30.000 |
Beheer gemeentelijke eigendommen | |
Er worden hogere pachtopbrengsten verwacht o.a. door de indexatie. | 84.000 |
Lagere doorbelasting van uren doordat de formatie-uitbreiding voor een medewerker verzekering van 0,67 fte in 2027 is begroot op overhead i.p.v. beheer gemeentelijke eigendommen. Dit is gedaan omdat het een nieuwe functie betreft die voor meerdere disciplines werkzaam is. De precieze verdeling is nog onduidelijk. | 57.000 |
In 2026 is eenmalig een budget overgeheveld vanuit 2025 voor de aanpassing van de binnenruimte van de caleidoscoop. | 130.000 |
In 2026 is een eenmalig budget overgeheveld vanuit 2025 om te voldoen aan de zorgplicht op het gebied van elektrische veiligheid van de gemeentelijke gebouwen | 75.000 |
Overige verschillen | -26.000 |
Saldo verschil | 354.000 |
Toelichting op hoofdlijnen begroting 2027 ten opzichte van jaarrekening 2025:
Saldo begroting 2027 | -5.779 |
|---|---|
Saldo jaarrekening 2025 | -9.574 |
Voordelig verschil | -3.795 |
Voornaamste verschillen:
Bestuur | |
|---|---|
De formatie van de griffie is uitgebreid in 2026 waardoor er meer interne uren worden doorbelast dan bij de jaarrekening 2025. | -200.000 |
Vanaf 1 januari 2028 moeten de pensioenen van de politieke ambtsdragers verplicht worden ondergebracht in het nieuwe pensioenstelsel. Aanleiding hiervoor is de aangenomen Wet toekomst pensioenen (Wtp). Dit betekent voor de Gemeente Heusden een eenmalige storting in 2025 in de voorziening pensioenen van | 4.526.000 |
Burgerzaken | |
De doorbelasting van de interne uren is hoger in 2027 dan in 2025, dit komt mede door de documentenboek in 2027. | -230.000 |
Hogere kosten voor verkiezingen in 2027 door verkiezingen provinciale staten en waterschap. | -40.000 |
Beheer gemeentelijke eigendommen | |
In 2027 zal een indexatie van de pachten zorgen voor hogere opbrengsten dan in 2025 is gerealiseerd. | 78.000 |
De kapitaallasten zullen in 2027 hoger zijn dan in 2025 dit komt doordat de rekenrente in 2025 0,6% bedroeg waar deze in 2027 1,10% is. | -139.000 |
In 2025 zijn een aantal opbrengsten ontstaan door verkoop van gemeentelijke eigendommen. In 2027 is hier niks voor begroot. | -130.000 |
Begraven | |
In 2027 zijn de opbrengsten van grafrechten lager dan in 2025. In 2025 was er een inhaalslag gemaakt voor het verlopen van grafrechten van zowel 2025 als 2026. | -60.000 |
Overige verschillen | -10.000 |
Saldo verschil | -3.795.000 |