Financiële begroting

Voorzieningen

Voorziening Erfenis Weimar instandhouding museum

De gemeente Heusden heeft met het aanvaarden van de erfenis de voorwaarden geaccepteerd die aan de besteding zijn gesteld. Volgens het BBV behoren de van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden, tot de voorzieningen. Voor 2026 tot en met 2030 zijn geen lasten geraamd.

Voorziening Herstel kerkgebouw voormalige Gemeente Heusden

Deze voorziening is ontstaan door een schenking en bestemd voor verstrekking van bijdragen voor herstel kerkgebouwen in de voormalige gemeente Heusden. De kerken kunnen ieder voor een bedrag van € 15.188 een aanvraag indienen. Een aantal kerken heeft (een deel van) dit bedrag de afgelopen jaren ingezet voor onderhoud/restauraties. Voor het restantbedrag kunnen aanvragen worden ingediend op het moment dat komende jaren onderhoudswerkzaamheden moeten worden uitgevoerd.

Voorziening onderhoud van wegen

De voorziening onderhoud van wegen heeft als basis het beleidsplan wegen 2022-2026 zoals dat in de raadsvergadering van 27 september 2022 is besproken. Door een structurele gelijkmatige voeding van deze voorziening is er sprake is van een gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal jaren (art. 44 lid 1 c BBV). De uitgaven die ten laste van deze voorziening worden gebracht betreffen planmatig groot onderhoud. Op basis van een meerjarig gemiddelde is de onttrekking voor de uitgaven geraamd.

Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen

De voorziening voor het onderhoud gemeentelijke gebouwen is een verplichting indien er een actueel meerjarig onderhoudsplan (MJOP) is. Het geldende MJOP 2024-2028 is op november 2023 vastgesteld en daarmee is aan deze verplichting voldaan en is de voorziening ingesteld. Vorming van een voorziening is geen keuze maar een verplichting binnen het BBV. Voeding van deze voorziening is een structurele last in de exploitatie onttrekkingen fluctueren naar gelang onderhoud noodzakelijk is zoals dit is vastgelegd binnen het MJOP.

Voorziening wachtgelden voormalige wethouders

De voorziening is bestemd voor dekking van geldelijke verplichtingen aan voormalig wethouders. De voorziening is in 2023 op peil gebracht voor de bestaande verplichtingen.

Voorziening verlofsparen

In artikel 6.3 van de CAO voor gemeenteambtenaren is geregeld dat er een mogelijkheid is voor verlofsparen. De opgebouwde tegoeden worden binnen deze voorziening geregistreerd.

Voorziening plusuren

Deze voorziening is in 2024 gevormd voor het “stuwmeer” dat ontstaan is aan plusuren. De waarde van deze plusuren is becijferd op € 304.000 per 31 december 2024 en zal vooralsnog gelijk blijven.

Voorziening Pensioenen wethouders

Als gevolg van gewijzigde regelgeving is een voorziening gevormd voor de verplichtingen uit hoofde van de pensioenregeling voor wethouders (APPA). Op 13 december 2016 heeft het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) een circulaire gepubliceerd op basis waarvan de waarde van de pensioentoezeggingen wordt berekend voor wethouders die aangetreden zijn na 1-1-2015. Deze pensioenvoorziening zal de komende jaren muteren afhankelijk van de bezetting en circulaires van het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties die de uitgangspunten bepalen. In 2028 worden de pensioenen ondergebracht in het nieuwe pensioenstelsel. Om ervoor te zorgen dat de huidige opgebouwde pensioenen kunnen worden overgebracht naar het nieuwe pensioenstelsel, is er gekozen voor zogenaamde affinanciering van de bestaande pensioenen. Dit houdt in dat het op papier al gereserveerde bedrag voor de pensioenuitkering als het ware naar voren wordt gehaald en eenmalig via een collectieve waardeoverdracht wordt overgedragen aan pensioenfonds ABP, dit is 2025 gebeurd.

Voorziening Riolering (vervangingsinvesteringen)   

Om te kunnen voldoen aan de BBV-voorschriften voor de uitvoering van het Waterplan is gekozen voor een 2-tal voorzieningen en een bestemmingsreserve (zie toelichting bij de reserve exploitatie riolering). Het betreft een spaarvoorziening voor vervangingsinvesteringen, een egalisatievoorziening voor de kosten van groot onderhoud riolering en een bestemmingsreserve voor het exploitatieresultaat op taakveld riolering.
Voor vervangingsinvesteringen wordt gebruik gemaakt van een spaarvoorziening voor afdekking van toekomstige vervangingsinvesteringen. Fluctuaties in het verloop van de werkelijke kosten voor groot onderhoud kunnen worden geëgaliseerd met de nieuwgevormde voorziening groot onderhoud Riolering.

Voorziening Riolering (groot onderhoud)

In deze voorziening wordt het berekende saldo van de groot onderhoudscomponent binnen de geraamde rioolheffing en de werkelijke uitvoeringskosten gestort of onttrokken. Deze voorziening dient als egalisatie voor de verschillende jaren (vervangingsinvestering).

Voorziening Afvalstoffenheffing

De voorziening Afvalstoffenheffing is gevormd om eventuele overschotten of tekorten bij de afvalverwerking te kunnen egaliseren. Op begrotingsbasis is er sprake van sluitende cijfers met betrekking tot afval. Bij het opstellen van de jaarrekening komen mutaties in beeld.

Voorziening Reparatie uitkering WW

Deze voorziening is ingesteld in 2018 en heeft tot doel het repareren van de versoberingen van de WW. De ingehouden werknemerspremie wordt hiertoe gestort in deze voorziening. Wanneer tot uitkering moet worden overgegaan worden deze uitkeringen ten laste van deze voorziening gebracht.